长春等31城试点税优商业健康险 2016年1月1日面世

“只听楼梯响，不见人下来”的个人税收优惠型商业健康保险（简称税优型商业健康险）将于2016年1月1日正式面世。

12月11日，财政部、国家税务总局、保监会联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（简称通知），明确税优型商业健康险试点将于2016年1月1日起正式实行，试点地区包括北京、上海、天津、重庆、长春等31个城市，个人抵扣上限为2400/年（每月200元）。

所谓税优型商业健康险，是指能够享受个人所得税减免政策的一种特殊的商业健康险。该类产品必须是向保险公司购买商业健康险才能够享受，换而言之，该保险不包括在个人基本医疗保险或者养老保险中，也不具备强制购买的要求。

早于2015年5月，国务院决定开展个人所得税优惠政策试点，意在鼓励商业健康险的发展，使其与基本医保衔接互补，提高大众医疗保障水平。此后8月，保监会下发了《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》（简称办法），为税优型健康险画出框架。

办法规定税优型健康险将采取万能险产品的形式，包含“中端医疗＋个人账户积累”两部分。

其中中端医疗保险要与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要补偿在职纳税人群的中端医疗费用保障；个人账户积累可用于退休时购买商业健康保险（如长期护理保险等）支出，账户资金由保险公司代为投资理财。

为保证投保人利益，办法规定中端医疗保险保费比例的20％应作为健康管理支出，赔付率（指赔款支出占保险费收入的百分比）不得低于80％，若有低于80％的差额部分平均返还到所有被保险人的个人账户。

此外，办法还规定医疗保险的保险金额不得低于25万元人民币，终身累计赔偿限额为100万元人民币；被保险人符合规定的医疗费用自付比例不得高于10%。

业内人士分析，相比一般健康险产品，税优型商业健康险最具突破的地方是可“带病投保”。

根据办法规定，一旦产品标注了“个人税优健康保险”字样，保险公司就不能因为“既往病史”拒保；同时，保险公司必须保证续保，不能强行退保。

所谓“既往病史”，是说保险公司都要求被保险人有告知义务，保险公司根据病史情况明确保险责任。

市场人士分析，被保险人可以“带病投保”，这无疑极大增加了保险公司的经营风险和赔付压力，降低险企参与的积极性。 （据央视）